ΑΑΔΕ: «Φύλλο και φτερό» Δάνεια, κάρτες και τραπεζικοί λογαριασμοί – Πώς εντοπίζονται τα «κρυφά» εισοδήματα

Η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί ξανά τις έμμεσες τεχνικές ελέγχου για να αποκαλύψει αδήλωτα εισοδήματα, εστιάζοντας σε επαγγελματικούς κλάδους με αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής.

Η ΑΑΔΕ σφίγγει τον κλοιό: Έλεγχοι σε λογαριασμούς, κάρτες, δάνεια και επενδύσεις για εντοπισμό «κρυφών» εισοδημάτων μέσω έμμεσων τεχνικών.

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) ενεργοποιεί ξανά το «όπλο» των έμμεσων τεχνικών ελέγχου, ανοίγοντας τα «χαρτιά» των φορολογουμένων και επιχειρήσεων σε μία νέα φάση εντατικών ελέγχων για την αποκάλυψη αδήλωτων και κρυφών εισοδημάτων.

Το οικονομικό επιτελείο της κυβέρνησης βάζει στο στόχαστρο κλάδους με αυξημένες πιθανότητες φοροδιαφυγής, επιχειρώντας να περιορίσει την παραοικονομία που στερεί πολύτιμα έσοδα από το Δημόσιο. Στόχος, να ενισχυθεί ο «κουμπαράς» των δημοσίων εσόδων ώστε να υπάρξει δημοσιονομικός χώρος για νέες ελαφρύνσεις στη μεσαία τάξη και τις ευάλωτες ομάδες – ιδιαίτερα ενόψει του εκλογικού κύκλου του 2027.

Σαρωτικοί έλεγχοι σε τραπεζικά και χρηματοπιστωτικά δεδομένα

Στο πλαίσιο αυτό, οι ελεγκτικές υπηρεσίες της ΑΑΔΕ έχουν λάβει εντολή για διασταυρώσεις εισοδημάτων φυσικών προσώπων και επιτηδευματιών. Όσοι μπαίνουν στο «ραντάρ» του ελεγκτικού μηχανισμού θα δουν τους τραπεζικούς λογαριασμούς, τα δάνεια, τις πιστωτικές κάρτες, τα επενδυτικά προϊόντα και τις συναλλαγές μέσω ψηφιακών πλατφορμών να ελέγχονται εξονυχιστικά.

Παράλληλα, θα αξιοποιούνται δεδομένα από κτηματολόγια, συμβολαιογράφους, επενδυτικές εταιρείες, ακόμα και από φορολογικές αρχές του εξωτερικού μέσω ανταλλαγής πληροφοριών.

Οι τέσσερις έμμεσες τεχνικές ελέγχου της ΑΑΔΕ

Οι έλεγχοι αυτοί βασίζονται στο άρθρο 27 του Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ΚΦΔ), το οποίο καθορίζει τις τέσσερις μεθόδους έμμεσου προσδιορισμού εισοδήματος:

Αρχή των αναλογιών – Υπολογίζει έσοδα βάσει ποσοστών και δεικτών (όπως το πραγματικό περιθώριο μικτού κέρδους).
Ανάλυση ρευστότητας – Εξετάζει τη ροή χρημάτων του φορολογούμενου (εισροές-εκροές).
Καθαρή θέση – Υπολογίζει τη διαφορά περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.
Αναλογία τιμής πώλησης – κύκλου εργασιών – τραπεζικών καταθέσεων – δαπανών.

Η αρχή των αναλογιών θεωρείται η πιο αξιόπιστη μέθοδος, καθώς στηρίζεται σε πραγματικά οικονομικά δεδομένα: τιμολόγια, κόστη, αποθέματα και εμπορικές τιμές. Αν δεν υπάρχουν διαθέσιμα στοιχεία, η ΑΑΔΕ μπορεί να χρησιμοποιήσει δεδομένα ομοειδών επιχειρήσεων για να προσδιορίσει το πραγματικό εισόδημα.

Τι σημαίνει για τους φορολογούμενους

Όταν τα προσδιοριζόμενα έσοδα μέσω των τεχνικών αυτών υπερβαίνουν τα δηλωθέντα, τότε το υπερβάλλον ποσό θεωρείται φορολογητέο εισόδημα.
Έτσι, οι φορολογικές αρχές μπορούν να επιβάλουν πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις, ενώ ο φορολογούμενος καλείται να αποδείξει την προέλευση των ποσών που κατατέθηκαν ή δαπανήθηκαν.

Νέα εποχή ελέγχων

Η ΑΑΔΕ επιδιώκει να αυξήσει τη φορολογική συμμόρφωση με στοχευμένους, ταχύτερους και τεκμηριωμένους ελέγχους. Ο συνδυασμός ψηφιακής τεχνολογίας, διασταυρώσεων δεδομένων και αυτοματοποιημένων αλγορίθμων αναμένεται να φέρει στο φως δεκάδες περιπτώσεις φοροδιαφυγής και «μαύρου χρήματος».

Η μάχη κατά της φοροδιαφυγής δεν είναι απλώς εισπρακτικό μέτρο — είναι στρατηγική επιλογή για μια δικαιότερη οικονομία.

Συντάκτης: Οικονομική Συντακτική Ομάδα GreekAffair.gr